مرحباً، ستتعلم في هذا الفيديو الأجزاء الثلاثة التي يتضمنها بيان التدفق المالي:

السيولة المالية هي الأساس، كما يقول المثل، لذلك فإن توثيق تدفق المال الوارد والصادر ضمن بيان تدفق مالي هو أمر أساسي في أي عمل تجاري. لا تكفي جودة عمل الشركة إن لم تتوفر إدارة جيدة للسيولة المالية، الإدارة السيئة ممكن أن تؤدي للإفلاس.

الأجزاء الثلاثة التي يجب أن يتضمنها بيان التدفق المالي هي:

• النشاطات التشغيلية تغطي كل التدفقات الواردة أو الصادرة المتعلقة بإدارة الشركة بما فيها المبيعات وريع الفائدة وريع الحصص التي تمثل السيولة الواردة وشراء الأسهم وجدول الرواتب والضرائب والأجارات والخدمات، الخ.

• نشاطات الاستثمار تغطي كل الصفقات المتعلقة بشراء أو بيع أصول وضمانات وعمليات اندماج وشراء؛ أي بنود لا تتصل مباشرة بمصاريف التشغيل اليومي لعملك التجاري.

• النشاطات التمولية تشمل تدفق المال إلى ومن مستثمرين – تمويل الأسهم العادية أو دائنين – تمويل مدين.

خلاصة القول، يجب أن تكون نشاطات التشغيل والإستثمار والتمويل مذكورة بوضوح في بيان التدفق المالي الذي يقوم المدير المالي بتحضيره على أساس شهري على الأفل.

الإدارة الجيدة تدير السيولة المالية بشكل جيد!